自主管理退休基金——在完全合规 ATO 的前提下享有投资控制权。
自管养老金（SMSF）提供强大的投资控制力和税务优势，但需严格遵守 ATO 的合规要求。TXAS 为全澳的基金受托人提供完整的 SMSF 会计、税务申报和审计就绪支持服务。
核心优势
投资控制权
直接掌控养老金的投资方向——房产、股票、现金等多种资产。
ATO 合规
SMSF 合规要求严格。我们确保您的基金每年均满足监管要求并具备审计条件。
税务效率
合规 SMSF 在积累阶段的收益一般按 15% 优惠税率纳税，支持退休阶段收入流的资产收益可免税。是否适合设立 SMSF，请咨询持牌财务顾问。
服务内容
全年基金记账——所有供款、收益和支出均完整记录。
准备并向 ATO 提交 SMSF 年度税务申报表和监管申报表。
准备所有文件，满足独立 SMSF 审计师的审计要求。
维护成员账户报表、受托人会议记录和投资策略文件。
服务流程
什么是自管养老金 (SMSF)？
自管养老金（Self-Managed Super Fund，简称 SMSF）是一种由您自己作为受托人管理的养老金基金，最多可有六名成员。与大型公共基金相比，SMSF 让您对投资方向拥有完全掌控权，但也需承担合规与审计责任。TXAS 墨尔本会计师事务所提供 SMSF 的设立、年度管理、审计协调与合规咨询。
相关服务
自管养老金 SMSF — 常见问题
什么是自管养老金（SMSF）？
SMSF 是由成员自己担任受托人的养老金基金，最多六名成员。和大型基金的区别在于：投资决定由你自己做，合规责任也由你自己承担，ATO 直接监管。
谁可以设立自管养老金？
年满 18 岁、没有法律行为能力限制、且不属于被取消资格人士（disqualified person，例如有涉及不诚实行为的定罪或曾被判破产）的人都可以。所有成员原则上都必须是受托人或公司受托人的董事。
建立 SMSF 需要多少余额？
法律上没有规定最低金额。但 ASIC 和 ATO 都提醒过：余额偏低时，固定的审计、申报和管理成本占比会很高。余额多少才适合设立 SMSF，应由持牌财务顾问结合您的情况评估。
自管养老金受托人的主要责任是什么？
简单说是四件事：制定并定期检视投资策略；把基金资产和个人资产严格分开；只为成员退休利益运作（sole purpose test）；每年做好账目、编制财务报表、聘请独立审计师审计并向 ATO 提交年度申报表。
不遵守自管养老金法规会有什么后果？
ATO 的处理手段是分级的：教育指令、整改指令、对受托人个人开出行政罚款，严重的会取消受托人资格，或把基金列为 non-complying。后者代价最重——基金资产可能按最高边际税率课税。
什么时候可以取出 SMSF 里的养老金？
必须满足释放条件（condition of release）。最常见的是：达到保留年龄（现在统一为 60 岁）并已退休；60 岁之后终止一份雇佣关系；或者年满 65 岁（无需退休）。在此之前提前取用属于违规提取，后果很重。
SMSF 适合哪些人？
SMSF 是否适合您，取决于余额、投资经验、可投入的时间和退休目标。建议是否设立 SMSF 属于金融产品建议，须由持有澳洲金融服务牌照（AFSL）的顾问提供；TXAS 可在您决定设立后协助办理设立、年度记账、审计对接与报税。
SMSF 每年必须完成哪些合规工作？
每年至少要：编制财务报表、完成基金账目、由获批准的独立 SMSF 审计师出具审计报告、提交 SMSF 年度申报表（含所得税与监管信息）、支付 ATO 监管费，并在需要时对资产做市场价值评估。
TXAS 提供哪些 SMSF 服务？
从设立（信托契据、ABN/TFN 注册、银行与投资账户开立）到日常记账、年度财务报表、审计对接和年度申报，我们全程中文服务。地址：303-313 Burwood Highway, Burwood East VIC 3151，电话 (03) 8827 0025。
自管退休基金（SMSF）服务 FAQs
什么是 SMSF（Self-Managed Super Fund）？
SMSF（自管退休基金）是一种由成员自行管理的私人退休金基金。成员通常同时担任受托人（trustee）和受益人，可自行决定投资方向与基金管理方式。
SMSF 和普通 Super Fund 有什么区别？
与传统由大型机构管理的 super fund 不同，SMSF 允许成员自行控制投资决策、资产配置与基金管理，但同时也需要承担更多合规与管理责任。
为什么有人选择建立 SMSF？
部分人士选择 SMSF 是因为希望拥有更高的投资控制权、更灵活的资产配置方式，以及长期退休与财富规划空间。
SMSF 可以投资哪些资产？
根据澳洲退休金法规，SMSF 可投资的资产可能包括：
股票与 ETF
商业或住宅房产（需符合规定）
定期存款与现金资产
管理型基金
部分收藏品或其他投资资产（需符合相关法规）
具体投资需符合 SMSF 法规与投资策略要求。
TXAS 提供哪些 SMSF 服务？
TX Accountants and Services（TXAS）可提供 SMSF 设立、ABN/TFN 注册、年度财务报表、税务申报、审计协调、投资合规支持及退休规划等服务。
SMSF 一定需要年度审计吗？
通常需要。根据澳洲法规，大多数 SMSF 每年都需要进行独立审计，以确保财务记录与基金运营符合 Australian Taxation Office（ATO）要求。
SMSF 的受托人（Trustee）有什么责任？
SMSF 受托人通常需要负责：
投资决策
财务记录保存
税务申报
合规管理
审计配合
遵守澳洲 superannuation 法规
什么是公司受托人（Corporate Trustee）？
公司受托人是指由一家 Pty Ltd 公司担任 SMSF trustee，而不是由个人直接担任。不同 trustee 结构会影响管理方式、资产持有及未来基金变更流程。
SMSF 适合哪些人？
SMSF 通常适合：
希望主动管理退休金投资的人士
拥有较高退休金余额或复杂资产结构的人
有长期财富规划需求的家庭或企业主
希望结合税务规划与资产配置的人士
为什么选择 TXAS 管理 SMSF？
TXAS 拥有注册税务代理与专业会计团队，可提供 SMSF 设立、年度会计、税务申报、审计协调及长期退休规划一站式服务，帮助客户保持基金合规与财务透明。
